财务管理制度 一、借款、报销管理 公司任何人员借款首先填写借款单，借款人、借款事由、借款金额填写清楚。经办公室负责人签字后方可到出纳处取钱。办完事或出差回来原则上当日结算报销，如有特殊原因，可以在三日内报销。报销时填写报销单，事由、开支情况、经手人需填写清楚，经办公室负责人核签后，到出纳处报销并抽回借条，（若借条入账则不能抽回）。领导签字时需每张原始单据都签。 二、通讯费管理办法 电话费、手机费用公司按每月补贴支出。总经理实报实销，其余补助经公司批准后定额支出。 三、差旅费管理办法 交通费和住宿费实报实销，餐饮报销标准为50元/人/天。 四、出纳岗位职责 办理现金收付和结算业务；登记现金和银行存款日记账；保管库存现金和各种有价证券； 保管有关印章、空白收据和空白支票；办理社保；各种证照年检。 1、设置“银行存款日记账” 、“现金日记账”流水账，手工与电脑同步，手工账表上要有经手人、领款人、交款人、领票人、交票人亲笔签名。出纳按照业务发生顺序及银行账所属开户行每日逐笔登记。每月28号—30号将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，每日将现金日记账余额与库存现金核对。月初1—3号以电子邮件的方式将电子账发给会计审核并同时递交手工账表和全部凭证。 2、支付现金和支出支票时要按支出凭单认真审核，必须有办公室负责人的审核签字，才可以支付。支出凭单和日记账每一条记录必须相互对应，号码相同，金额相符。有所属合同的支出，严格与合同复印件核对，并在合同复印件上加以记录（付款日期，票据号码，金额，发票开据情况，经手人等）。与所属合同相符的收入也要在合同复印件上加以记录（收款日期，票据号码，金额，发票开据情况，经手人等）。 3、收到的现金和支票及时记录，交款人必须在手工日记账上签字确认后才可以收款，大额款项及时送存开户行。 4、公司收到客户货款入账或支票无法存入银行等情况，要在最短时间内通知经办人员。 5、出纳员提取备用金填写“现金领用单”，经办公室负责人批准后提取。并同时在银行日记账和现金日记账做记录。 6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经办公室负责人签字批准后提取。 7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。 8、公司支票由出纳专人保管。并严格使用支票购买使用登记簿。 9、每月4号编制工资清单，经负责人签字确认后于5号发放。 10、公司“财务专用章”和“法人章”分别由办公室负责人和出纳保管，支票盖章时“财务专用章”和“法人章”由办公室负责人和出纳亲自加盖，并复核付款原始凭证。 11、出纳妥善保管好公司支票，如有丢失及时报告财务，并立即到银行办理挂失止付手续。 12、库存现金在保险柜中保存，严谨丢失和私自挪用。 13、协助会计工作。 14、领导交办的其他工作。 五、会计岗位职责 会计人员的岗位职责是完善公司的会计核算体系，正确、及时地进行会计业务综合、汇总工作，做好费用、税收的核算和控制（税负核算在1.5—2.0左右），及时交纳税款等相关工作。 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。按照国家会计制度的规定记账、复核、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况。 3、建立健全各类日记账、明细账，正确运用会计科目编制记账凭证，做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证金额一致、准确无误。 4、审核记账凭证，据实登记各类明细账， 并根据审核无误的记账凭证汇总、登记总账。 5、定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符。 6、月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账，并做好记账、结账和对账工作。 7、按税收政策规定正确计算、申报、缴纳、管理增值税，负责增值税相关变更、登记、注销的管理工作。 8、按税收政策规定正确计算和缴纳公司所得税，进行公司所得税管理工作。 9、准确及时地对公司纳税工作作出安排。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/cc0d783987c24028915fc389.html