财务管理制度 第一节 出纳岗位职责 一、保管公司财务印鉴和各项财务资料。 二、收款 严格按公司的收入管理规定办理收款业务，收款时用验钞器审验人民币真伪，认真清点，不得发生少收、多收款现象，否则责任自负；收客户款应在收据上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字样并注明设计师、交款人姓名、合同编号等，在收据上加盖“现金收讫”章；收支票应注明支票号，同时将有关资料输入计算机，做到及时准确无误。 三、付款 严格按公司的成本费用支出管理规定和借款、报销管理规定办理付款业务，工程拨款应由工程经理、公司经理联合签字方可支付，不得发生少付、多付款现象。 四、制单与记账 1.根据审核后的原始凭证和会计科目的使用要求采取收、付、转的方式制单，做到字迹清楚，数字准确，摘要言简意赅，当日凭证当日制单，积压单不得超过2个工作日； 2.负责现金帐和银行帐的记账工作，当天的业务必须当天入帐，做到日清日结； 3.每日核对库存现金与现金帐余额是否相符，及时核对银行存款余额，月末编制《银行存款余额调节表》； 4.月末与会计核对本月发生额及累计余额，做到帐证、帐实、帐帐相符。 五、工资管理 1.根据工资管理规定按时核算员工的工资，编制工资表，交给会计审核； 2.根据会计和公司经理审核后的工资表，进行工资发放。 六、报表管理 根据报表管理规定每日向公司负责人上报《现金/银行存款日报表》，每月上报《工程收入月报表》和《管理人员工资表》。 第二节、成本费用支出管理 一、成本、费用支出管理 1. 每项费用支出必须审核原始凭证手续是否齐全，由经手人、经理签字，出纳方可支出。 2. 支出时由会计核对本月费用计划，凡属计划内的由公司经理签字即可，凡属计划外的支出，由经手人填写《预算外支出报告》，然后经公司经理同意方可支付。 3. 广告、宣传、活动经费，由公司统一报计划管理并于每月末向财务部报告。 4. 工程款拨付的比例为：进场费为施工总额的30%、二期拨款为施工总额的35%、尾款为施工总额的30%，其余施工总额的5%作为质保金暂不拨付，以后若发生工程维修费用从质保金中扣除。 二、现金管理 1.严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行，不得留存超额现金在公司。 2.严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 公司在下列范围内使用现金： （1）.职员工资、津贴、奖金； （2）.个人劳务报酬； （3）.出差人员必须携带的差旅费； （4）.结算起点以下的零星支出； （5）.结算起点为2000元； （6）.无论何种汇款，财务人员都必须审核“汇款通知单”； 3.出纳应建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付；帐目应当日清日结，每日结算，帐款相符； 4.公司固定资产、办公用品及其他工作用品应采取转帐结算方式，不得使用现金； （1）.库存现金限额为2000元，超过部分应及时存入银行； （2）.不得坐支现金； （3）.财务人员从银行提取现金，应填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由公司经理批准后提取。 三、银行存款管理 加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报经理。 第三节、处罚办法 一、出现下列情形之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪的1—3倍： 1.超出规定范围、限额使用现金的或超出库存现金限额留存现金的； 2.用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金或银行存款的； 3.未经批准擅自挪用或借用他人现金支付款项的； 4.利用帐户替其他单位或个人套取现金的； 5.保留帐外款项或以个人名义存入银行的； 6.未经批准坐支现金的。 二、有下列情形之一的，财务人员应予以解聘： 1.违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/121b203a0740be1e650e9a57.html