财务管理制度 为了规范本单位的财务行为，加强财务管理和经济核算，按照《企业财务通则》和《施工房地产开发企业财务制度》的规定，结合徐州分公司的实际情况，制定本制度。 一、财务管理： 1、遵守国家有关方针、政策、法令，严格执行各项财经、财务纪律及各项开支标准。 2、严格执行集团公司财务管理的有关规定，服从总会办公室和财务部的领导。 3、严格费用审批制度。分公司财务开支的审批权由分公司经理掌握，财务科长协助控制，结算人员具体办理。重大财务事项必须报集团公司财务部审核。 4、分公司固定资产的添置必须经分公司经理审批后方可办理。 5、分公司的经营业务费用开销必须报分公司经理审批，费用产生后及时报销入帐。 6、对于联营单位的因工程产生的费用由联营单位承担，如分公司代为承担必须在付分包款时扣除，扣除时应通知联营单位负责人。 7、分公司人员及分公司所属项目部管理人员工资单必须经分公司经理签字，财务科审核后按规定发放工资。 8、各种借款的管理。生产、行政开支、业务费用、差旅费等借款，必须经分公司经理签字同意后，财务人员方可给予办理借款手续。借款还款期限最长不得超过一个月。 9、严禁资金体外循环。分公司及所属机构的各种收入，必须按财务规定入帐核算，严禁截留收入，私设小金库和资金体外循环。如有出现，除没收非法所得外，并追究当事人责任。 10、及时传递会计凭证。不得藏匿、积压，及时登记会计帐簿，按期编制会计报表。 二、费用核算管理： 1、费用核算期：按月核算费用。为配合核算工作，要求项目部负责人及时将工程款收取及分包款拨付手续上报分公司财务。不得任意拖延或不报帐。 2、费用分析：坚持月度费用分析制度，及时整理费用分析资料，并向分公司经理汇报，以便及时了解各项费用收支情况。 三、资金管理：资金筹集和使用：为增加资金来源，保证资金供应，各项目部要加大工程款及其他费用的回收力度。本着收支两条线的原则，资金由分公司统一管理。 五、分公司财务科负责银行开户手续的办理及银行帐户的管理，并负责开户许可证、银行印鉴卡、财务专用章的保管以及银行存取款业务的核算。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/7a76c140c281e53a5802ff80.html