财务管理规定 为规范财务管理、保证股东权益，对财务工作作以下规定。大原则：核算清晰，收支两条线。 一、收入方面 1、 所有的收入只能由出纳人员凭有关单据收取，销售（包括零售和批发）商品的凭销售单照单收取，出现打折现象需要权限内的负责人签字，出纳方可办理收款事宜。工程款的收入不论现金或银行都需要给业务单位开具收据。 2、 当日的收入当班收银员应在下一个班开始前，将上一个当班的收入按系统数据交给公司出纳，出纳应及时将现金按天分人存入银行，并将当天的收付款单据交给会计做账务处理，保证日清月结，会计对每日的收入单独做账，杜绝累计核算。 3、 会计要根据工程合同督促业务人员及时催交客户的付款，以保证资金的良好周转。 4、 商品（含赠品）均需办理入库手续，不设帐外商品，商品入库，库管应对每一商品逐一贴码，卖场部门负责人填写“调拨单”将商品调入卖场库，会计根据“调拨单”调整大库和卖场库之间的存货金额。大库由库管人员管理负责，卖场库由区域部门负责人管理。 5、 商品采购人员凭销货单位的收据和库管开具的“入库单” 到财务办理报销手续，库存商品采用进价核算。 借：库存商品 贷：现金 6、 销售发出的商品结转成本时，按照先进先出法计算商品的销售成本。核算方法一经确定，不得随意变更。 借：主营业务成本 贷：库存商品 7、商品的盘盈盘亏 每月末对所有商品进行一次全面的清查盘点。对盘盈的商品应按照市价作为实际成本办理盘盈入库手续， 借：库存商品 贷：营业外收入 对盘亏的商品，应查明原因，在减去相关责任人的赔偿后办理盘亏出库手续。 借：其他应收款 借：营业外支出 贷：库存商品 8、赊销的货款应责任到人，经总经理批准后期限内及时收回，避免出现无法弥补的呆帐、坏帐、死帐。 二、 支出方面 1、 所有的支出事宜执行“一支笔”审批手续。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a91fda345a8102d276a22f85.html