公司财务管理制度 一、借款程序 （一）差旅费用借款： 公司职员因工作需要申请出差借款时，按集团公出人员借款规定执行，经办人填写借款单（写清出差地点、时间、路线、预计出差天数，截止日期按标准计算借款金额）。 1、借款金额在1000元以内，由部门经理签字即可借款；借款金额超过1000元，由部门经理签字后，再由副总签字；借款金额超过副总权限由总经理签字。 2、借款流程： 财务部门审核是否符合借款原则、借款单 签批人是否越权，票 出纳（复核是否手续齐全、支 付款项） （二）日常零星采购借款： 1、填写借据，要求填写借款用途、购买物品的数量。50元以内的急用物品，经部门经理同意，可先购买后审批。 2、借款金额在1000元之内，由部门经理签字后即可到财务领款。 （三）大宗材料采购、广告等超过1万元的付款： 1、事先填写事项请示单； 2、请示批准后询问三家以上的合理价格后，报价管员批准； 3、起草合同，并由我公司法律顾问签字后签订正式合同； 4、付款时填写付款申请单，并由主管领导在权限内签字同意后，将付款请示单、事项申请单及合同一并交到财务，办理付款。 不合格返回借款人重新签批 （借款人）填写借款单 权限领导核批签字（事实、权限金额） 二、财务报销制度要点 （一）费用报销审批流程： 财务审核人核签（票据真实性、正确性、手续齐备、相关核签权） 部门权限领导核签（事实、权限金额） （若需）其他相关权限人核签（监督事项或提供报销辅助资料） 报销人（代办人）提供票据资料、签字 （票据） 合格移交报销人 若需副总以上权限领导核签 不合格返回报销部门重新办（不需）副总以上权限领导核签 出纳复核付款（手续齐备、金额正确） （二）报销的原始发票应是正规的有效发票： 1、单位名称应为 “XXXX”。 2、票面盖章应为财务章，或发票专用章。 3、发票票面应按规定填写，不应漏项。 （三）经办人、领导审批，及其他有关人员在发票背面签字时，应一率使用蓝黑或碳素墨水笔。 （四）财务报销注意事项： 1、公司管理人员出差借支差旅费的，须于返回后三天内报销。 2、对于已给予交通补助的公司员工，不予报销月票同路车票。 3、除总经理、副总经理以外的出差人员，在乘坐火车、轮船等长途交通工具时，发生订票费、送票服务费、退票费，一律不予报销。 4、集团副总经理（含享受副总待遇）因工作需要，凡乘坐飞机、软卧、轮船一等舱，要请示集团总经理同意后，方可乘坐。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/7122bd9de43a580216fc700abb68a98271feac0d.html