财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章 财务审批流程及权限 第十二条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→总经理审批→董事长审批→出纳付款。 第十三条：借款审批流程：借款人填写借款申请单→部门负责人核实→会计审核→总经理审批→董事长审批。 第十四条：备用金审批流程：申请人填写备用金申请单→部门负责人核实→会计审核→总经理审批→董事长审批。 第十五条：固定资产及低值易耗品等实物资产的申请、购买审批及使用保管流程：使用部门提出申购计划→综合部门审核申购计划→总经理审批申购计划→董事长审批申购计划→综合部门派专人采购→经办人报账、财务记录资产账并登记相关资产→使用部门领用实物并登记相关资产。 第四章 差旅费管理制度 1、为了保证出差人员工作与生活的需要，本着增收节支的原则，结合公司实际情况特制定本制度。 2、出差的审批 员工出差必须经总经理同意，并报董事长批准，出差前须向办公室登记备案。 3、请款及报销 （1） 出差期间，部门经理以上管理人员酌情报销交际费，报销时注明原因，其余人员一般不报销交际费，特殊情况请求上一级领导同意后方可办理。 （2） 出差请款时需在请款单上注明出差时间、地点、同行人员、出差原因等，经批准及在办公室登记备案后，财务方可办理，请款金额根据实际控制在每天500-1000元之间。不允许借出差之机到其他地方旅游，一经发现要严肃处理。 （3）出差人员返回一周内必须办理报销手续，不得拖欠、占用公款，前帐未清，不予再借，对没有特殊理由拖欠借款，财务有权从工资及奖金中扣款。 (4)出差天数采用头尾均算的原则。 第五章 财务人员行为规范 第十二条 根据财务工作职权范围及特点，特制定公司全体财会人员的行为规范。 第十三条 积极主动地工作 即从财务工作整体出发，按照工作分工，积极主动地安排时间，早日完成自己承担的任务。如：及时审查、制作传票，及时记帐、结帐、转帐、清帐，及时汇总凭证，及时汇编报表并编制财务分析报告，及时操作电脑等等。也就是早动争主动，工作上不能出现等、靠或领导催办的现象。 第十四条 提高工作效率与质量 各项工作要保质保量地按时完成。做到工作不推诿，不拖延，当天的工作当天完成，当月的工作当月完成：减少工作失误或不出现工作失误。如：不错出传票、错误审核、错记帐、错出报表等。 第十五条 增强参与财务部各项工作的意识 财务部的工作既有其专业性，又有其全面性，因此要树立或增加整体工作意识，即除按分工完成本职工作外，从大局出发，针对财务部的各项工作，及时主动地向单位领导提出合理化建议，使公司财务工作处于超前型状态。 第十六条 树立严肃认真的工作态度 根据财务部的工作性质，不管是份内工作，还是份外工作，每一环节都不可忽视，更不能敷衍了事或玩忽职守，必须严肃认真地为公司理好财、管好财。如：审核报销单据等，要严格执行公司的有关制度，制作传票、记帐等做到规范化、条理化。 第十七条 严格资料管理与使用制度 1、财务等各类资料要集中统一、分类管理、责任到人。跨年度的资料，要分类装订，入库管理；本年度的资料，要分类装订，入柜管理。 2、查找财务资料，除公司领导外，任何部门、任何人因工作需要查找有关凭证、帐薄、报表等有关资料，必须经总经理批准，并指定专人负责查找。 3、各时期的凭证、帐薄、报表等财务资料属内部使用资料，严禁外借，确需外借的必 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/155e4f8aaa00b52acfc7cada.html