为了规范学校的财务行为， 加强财务管理， 提高资金的使用效率， 保证学校 的正常运行，根据《事业单位财务规划》及《中小学财务制度》，结合本校实际， 特制定本制度。 一、 财务会审制度 1、 为了规范财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，学校 成立了 3 至 5 人组成的“财务监督小组”，其人员通过民主推荐或者选举产生， “财务监督小组”在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督与管理。 2、 “财务监督小组”对本单位的财务收支单据实行入账前的“集体味 审”，集体味审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。 3、 学校校长、财务报账员、财务监督小组的成员共同组成本制度的执 行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和权利。 4、 财务监督小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动， 坚持原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参预监督和管 理。 5、 学校；领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“财务监督小组” 提供必要的工作条件和环境，全力支持和督察财务监督小组的工作。 6、 财务监督小组必须履行以下职责: ① 监督财务收支的合理性、合法性、真实性； ② 监督财务报表及有关财务政策信息的公示； ③ 采集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。 ④ 以主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。 二、 财务报销管理制度 1、 报销凭证必须是正式发票或者财政部门统一印发的收据。 2、 发票内容要齐全：单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用 品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清晰，计算准确， 大、小写相符，无涂改刮擦现象。 3、 印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章， 并加盖开票单位发票专用章或者财务专用章， ；事业收据必须有省级财政部门统 一印制的财政票据监制章并加盖财政专用章。发票或者收据必须在税务机关规 定的使用有效期内(普通是本年度或者前一年度印制的)。 4、 在市场购买商品的发票，必须有经手人、证明人、验收人签字(发 票上注明品名、数量与入库验收的商品相符)。 5、 差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有 当日当时的正规票据，若有超标部份在原票上注明核减金额和实报金额。 6、 各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或者碳素墨水填写，做到内容 完整、字迹清晰、工整，不得涂改。 7、 对于发票、收据手续不完备、内容不完不合法有涂改现象，人民币 大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝赋予报账。 2022.6 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/328be34bff4ffe4733687e21af45b307e971f965.html