湖南医云网络科技有限公司 财务管理制度 第一章 总则 为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二章 会计档案的管理账务处理程序及稽核 １、制定适合公司的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。 ２、会计科目及账簿按照公司的实际需要进行设置和使用，采用通用式会计凭证，各类凭证由账务主管人员审核，由指派会计人员登记各类账簿，并根据账簿、记账凭证编制资产负债表、损益表及公司所需的应由账务部门提供的各类财务报表。 ３、账务处理原则 A、公司的账务处理按《中华人民共和国会计法》和《企业财务通则》规定，结合公司财务管理制度的标准处理。 B、公司会计年度采用公历年度，自一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 C、公司的一切凭证、账簿、报表用中文书写。 D、公司所采用的会计处理办法，前后各项必须一致，不得任意改变； E、公司计划财务部门应根据中华人民共和国有关管理条例和制度，定期按时向有关部门报送财务报表，年度资产负债表及损益表等。 第三章 财务核算制度 1、财务人员必须严格按会计制度进行会计核算，保证各种会计帐表的真实、清晰、完整。 2、建立健全的财务制度，编制各类明细账(包括公司成本费用预算、财务资金收支明细、成本费用摊销明细)，加强公司经营核算，及时反映、分析财务状况，了解公司运营状态。 3、加强对公司成本的监控，编制成本费用预算，实行预算定额管理，将成本费用控制到最低。 4、财务部负责人履行不定期和定期对公司资产进行盘点，编制资产盘点表，盘点表必须由盘点人，监盘人，资产负责人签字。 第四章 现金管理 1、财务部库存现金不得超过人民币（2000）元整，超过额度的现金必须存入银行。 2、公司所有经济业务中所发生的各项费用的开支、资金支出等均需事前通过审批才能执行。由公司总经理审批。 第五章 费用管理 1、费用报销注意事项 A、有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。 B、《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得项目混报； C、经按流程相关审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。 D、对不符合手续、不按规定办理的，财务人员有权拒绝核报。在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核； 2、办公费用： A、办公用品采购统一归行政部管理，领用人需到行政部登记领用。 B、办公用品购买实行每月申报制。公司将所需的日常办公用品（包括墨水、笔芯、笔记本等）拿出计划，报财务部，于每月30号前由财务部填写“报告审批单”经部门负责审批、总经理审批后统一购买。 第六章 预算管理 1、预算审批程序 A、公司各部门每月5日前提交下月预算情况表:各项日常费用、设备添置等。各部门预算由各部门的负责人编制。 2、费用明细项目作如下规定： A、工资及福利严格按照各公司人员编制和工资结构预算。 B、办公费预算严格按照明细项目进行编制。 第七章 固定资产管理 1、建立完善的内部控制机制，保证公司财产的安全与完整。 2、建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收、领用、盘点、保管及处理等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。 第八章 收入管理 1、收入确认： A、收入确认的会计政策：会计主要收入是营业收入、项目收入等。 B、收入确认的条件及时间：合同签订、开具票据、款项收回。 第九章 支出管理 原则按照请购单、审批、采购、付款等程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证、建立完整地采购登记制度，加强请购手续、验收证明、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。 第十章 税收核算 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/f34243d8dc88d0d233d4b14e852458fb770b38a4.html