基于财务共享服务中心理念的资金集中支付管理模式分析 作者：汪 飞 来源：《现代经济信息》 2018年第21期 一、对于资金集中支付共享中心概念的论述 简单来讲，资金集中支付其实是共享过程的基本内容，并且它在财务中心管理中起着重要的作用。现阶段，在大型企业中，该项新型财务管理模式受到了广泛的关注和引进，资金集中支付管理是目前阶段比较新颖的管理手段，重点是所共享的资金是根据有关网络化的运行进行优化的，在现有的财务区域内，它是集合相关系统性平台、ERP 系统以及会计核算方式等环节来开展工作的。对于财务共享服务中心而言，可以合理的配置相关资源，在集中财务管理的基础上将人员和业务相互融合在一起，遵循同一地方共同做事的基本原则，突破以往的瓶颈，实现信息资源共享目标。另外，还可以缓解以往以增加人员而开展业务或者发挥财务价值的现状，使得财务人员不管是从重复，还是单一的业务中，都可以得以解放，最终为决策、分析工作提供有利的依据。 二、资金集中支付共享中心应用效果 1. 转换了支付方式，增强了预算的准确性 需要建立一致的预算管理手段，在支出方式上，它是比较基础的管理手段，在确定等级进行审核的时候需要先对资金支付项目进行管理，当然，还需要全方位的对资金进行管理和审核，从而达到相对应的体系。尽可能减少现金流量编制以及执行过程中存在的差距，使得全面预算管理得以落实，从一定程度上避免违规操作行为的发生。 2. 规范了账户管理体系，增强了风险预防能力 在公司层面中规范化管理资金，优化公司账户管理体系，减少基层单位支付环节，将公司核算统一到一起，提升支付效率，把集团公司资金优势以及规模效应彻底的发挥出来，实现资金集约化管理水平和风险防控能力的提高。 3. 实现了资金优化管理 在对公司全面进行审核或者是对我国收支情况进行分析的时候，需要先将财务内部资金进行相应的控制，更要将科学化和稳定性结合在一起，全面的提升工作效率，强化集团公司内部控制力度，以此提高资金集约化管理水平。 4. 需要彻底清除资金的沉淀问题，从而加强对资金的应用效果目前，在某集团中，就需要先对资金的收支进行管理，如果资金出现沉淀问题的话，这些集团需要合理的对资金进行控制，通过优化融资结构来降低企业财务费用。 三、对于公司资金集中管理存在的问题分析 1. 集团公司各级单位银行账户比较多，使得资金过于分散，再加上集团本部对于资金的控制力度较低，因此经常存在着财务监督不到位，不符合标准要求等现象。 2. 在银行三级基本结算账户中，基层单位普遍存在着沉淀资金的现象，这种情况的出现，经常发生资金随意使用，其为超预算支出埋下了一定的隐患。 3. 面对不同的单位来讲，预算支付在实行过程中还是有一定的区别，比如，时间不确定，致使公司无法根据实际情况，科学合理的安排资金支付时间流程，进而增加了利息。 4. 在对资金进行分配的时候，特别是预算资金到了下一阶段时，这些都是由单位进行合理的布置的，并且结算制度在实施的时候，也有着一定的缺点，比如，资金运行速度慢以及管理水平低下等问题。 5. 基层单位银行账目和集团本部之间的账户并存情况，账户数目居多，处理流程有着很大的差距，最终增加了风险问题出现的概率。 从上述存在的问题可以看出，要加大对这一工作的处理力度，构建资金集中支付共享中心，解决存在的不足之处，缓解人员工作压力，在强化监督力度的基础上来提升企业财务管理效率。 四、基于财务共享服务中心理念的资金集中支付管理模式 1. 建设相应的目标 遵循标准要求，统一进行管理和监督。在公司内部构建一级银行账户，当资金流出之前，企业可以实施全方面的监督和审查，提升控制的有效性，将公司中存在的财务监督不到位、业务管理水平低下以及标准要求不相符等问题彻底解决。 (1) 预算管控、防止风险；要提前管理和控制预算费用，将资金支付以及现金流量预算之间存在的差异性予以消除，以免发生费用超出标准要求的情况。根据实际情况，和银行构建相应的数据交换通道，便于网上收支，进而全面预防存在的资金流动风险问题。 (2) 提升经济效益；可以利用相关的系统来对单位财务进行相应的控制，当然，这些系统可以对一些银行进行管理，不断增强自身的功能，依照公司单位现金流计算和规律将剩余的税金控制在一定范围内，更要控制对现金的流出和流入情况，明确支付流程，制定现金流量控制计划表格，在减少集团公司资金支付峰值的基础上来增强资金管理效率。 (3) 适当的压缩账户；对于有些公司来讲，需要先保持部分专门使用的用户，然后将所有的银行账户进行整理，有关的收支也是根据集团部门进行控制和管理的。从而可以把公司的特点发挥出来。 2. 构建方法 (1) 规范合理的控制好业务；还要在满足业务的同时，以此自动化的生产出人们心里要求的各种凭证，所以需要对有关的支付业务进项管理，然后全面控制单据上的每个项目。 (2) 对支付流程加以优化；依照支付单据的相关途径来优化各个环节，比如私电子、传统支付、备用支票等，这些都是十分重要的，在系统中通过完善业务流程，然后对各个单位对管理工作进行监督，主要是确保资金的审核过程和限制问题。通过将资金一级支付流程和各项业务管理流程相互结合到一起，能够实现全面发展。 (3) 规范化进行处理；从基层单位角度出发，需要先从有关的经济业务和纸质单据入手，更要按照标准对电子支票进行审核，这样在经过基层业务审核的时候，财务部门人员加以审核和签字以后，送往本部实施一级审核。本部支付复核岗识别基层单位人员数字签字的有效性，检查收款人信息以及银行数据，选择同城以及异地，待数字签名之后传递于支付结算岗位中，支付结算岗位再对信息准确性加以审核，随后朝着银行发送相关命令，让银行处理这一信息。 (4) 传统支付流程；如果是集中一起使用资金外支付的话，那么在应用统一全额进行支付时，会采用外支付的手段，从而使得选择工具性可以多样化实现集中支付的全额覆盖目标。对于缴纳税金以及财政性支付，应当使用普通缴款书等特殊付款单据，也就是说，当SAP 系统支付申请单填写的时候，可以选择传统支付。 (5) 对于备用支票的支付手段，首先，需要先解决自身的要求，或者是满足对人们的心理需求，所以，在这个过程中，要采用支票方式进行支付，而备用支票在本身系统中安全性高，因此在对资金进行审核的时候，要先应用密钥的手段来获取密码，更要在准确的密码下进行交易。其次，需要先实现高管理水平的手段，还要把备用的支票和支付信息进行详细的管理，如果查询到信息以及全部备用支票号码时或者是类型时，这些方面都需要进行把握。另外，要按照各个单位备用支票的使用范围或者是资金问题，解决没有办法使用的电子支付业务，所以，还是需要提前设立起备用支票管理的合理性以及科学性，以此要对更多单位进行相应的考核。 五、保证资金安全的主要措施 第一，需要先确保系统安全的保障，绝大多数情况下，需要先对数字进行确认，并且在各个过程多次审核以及预算，因此在这样的过程中需要先对本人身份进行确认，并且进行姓名签字也是有一定的法律效力，更要对这些行为承担起相应的责任；如果在双人数字签名中实行确认体系的话，需要和银行营业结算双人临柜制结合起来，这个时候的全额会统一集中在支付基层或者是全部的具体结算过程中，并且会实行相应的交叉互审，主要是降低失误的发生。 第二，管理安全保证，需要先向两级进行审批，保证自己的责任，提前做好一定的防范风险。那么在规定的基层单位和企业中，需要将密钥的权限进行全面的了解。主要是在系统过程中按照标准规定；在确保资金安全基础上，还需要做到每日对账以及日清日结的原则，从而保证资金的安全性，所以需要对集中支付专用账户实行对账管理。 六、结语 以上所述，在本篇文章中，重点介绍了资金支付共享服务的管理方式，其目的是以综合性的方式达到集中支付模式，从而降低资金的沉淀性，不断压缩银行账户，与此同时，更要注意到有关防范资金风险的问题，以此达到资金管理的效果。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c34795a0e65c3b3567ec102de2bd960591c6d943.html