货币资金的有关知识

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货币资金的涵义：企业所拥有的除与货币形态的资金，它属于流动资产，是商品交换的媒介，并且是唯一能够直接转化为其他任何资产形态的流动资产。货币资金包括硬币、纸币、存放与银行和其他金融机构的款项以及银行本票和银行汇票等可以立即支付使用的交换媒介物。从内容上看，货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金又包括企业的银行汇票存款、银行本票存款、银行卡存款、信用保证金存款、存出投资款、外埠存款等。