缩印财务管理简单名词公式(荆新)

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1.简述财务管理的基本环节.

1)财务预测:是指根据企业财务活动的历史条件,考虑现实的要求和条件,对企业未来的财务活动成果做出科学的预测和预算.

2)财务决策:是指财务管理人员再无管理目标的约束下,运营专门的方法备选方案进行比较分析,并从中选择最优方案。

3)财务预算:是指企业运用科学的技术手段和数量方法，综合平衡企业未来的目标，在此基础上对未来的财务活动的内容及指标进行综合的分析

4)财务控制:是指企业的日常生产经营活动，以财务预算各种定量指标为依据，对企业各项财务收支进行核算控制和调节，以保证实现或超过规定的财务目标

5)财务分析:是根据企业的财务报表等相关资料运用特定的方法，对财务活动过程及结果进行分析和评价的一项工作。

2.企业的融资渠道有哪些.

1)国家财政资金 2)银行信贷资金

3)非银行金融机构资金 4)其他企业资金 5)民间资本 6)企业内部资金 7)外商资金

4.简述资金的持有动机及成本.

动机：1)交易动机2)预防动机 3)投机动机成本：1)现金持有成本 2)现金转换成本 3)现金短缺成本 4)现金管理成本

6.简述利润分配的原则.

1)依法分配原则 2)合理积累、适当分配原则 3)各方利益兼顾原则 4)投资与收益对等原则 5)资本保全原则

8.简述责任中心的种类及特点.

可分为成本中心、利润中心、投资中心. 成本中心特点：

1)成本中心只考核成本费用而不考核收益 2)成本中心只对可控成本负责

3)成本中心只对责任成本进行控制和考核利润中心特点：

1)可以对其他责任中心提供产品或劳务 2)能合理地确定产品的内部转移价格

9.简述企业偿债能力分析的基本指标.

短期偿债:流动比率、速动比率、现金比率.

长期偿债:资产负债率、产权比率、所有者权益比率、利息保障倍数.

3.简述项目投资的概念及程序.

是实体投资的一种,它是以特定项目为对象,直接与新建项目或更新改造项目有关的长期投资行为. 1)投资项目的立案

2)项目实施方案及投资评价的提出 3)投资项目的决策 4)投资项目的执行 5)投资项目的重新调整

5.简述对外直接投资的方式.

对外合资投资：又称联营投资,是指企业依照国家相关法律法规规定,与其他企业、经济组织或个人共同出资,组成联合经营企业进行投资的一种经济活动.

并购控股投资：指通过兼并其他企业或者购买其他企业的部分股权,实现对被投资企业控股的目的所进行的对外长期投资.

7.简述财务预算的编制步骤. 1)根据销售预测编制销售预算

2)根据销售预算确定的预计销售量,结合产成品的期初结算量和预计期末结存量编制生产预算

3)根据生产预算确定的预计生产量,先分别编制直接材料耗费及采购预算、直接人工预算和制造费用预算,然后汇总编制产品生产成本预算 4)根据销售预算编制销售及管理费用预算

5)根据销售预算和生产预算估计的固定资产投资编制资本支出预算

6)根据以上各项预算编制现金预算 7)编制预计财务报表财务关系即企业组织财务活动过程中与有关各方所发生的经济利益关系.

资金时间价值指一定量的资金在不同时点上价值量的差额.

资本金制度指国家对有关资本金的筹集、管理, 以及企业所有者权利等方面所做的法律规范.

财务杠杆又称融资杠杆或资本杠杆,是指资本结构中长期负债的运用对每股收益的影响.

现金流量指由于投资项目的运行而出现的现金流入量与现金流出量的总称.

营运资金又称循环资本或营运资本,是一个企业维持日常生产经营所需要的资金.

系统性风险指对市场内所有投资项目均产生影响,是投资者无法控制的风险.

剩余股利政策指企业的利润,首先应当用于有着良好收益率的投资项目资本的需要,在满足了盈利性投资项目的资本需要之后,若有剩余的盈余时,才可将剩余的盈余作为股利发放给股东.

零基预算指在编制预算时,对于所有的预算支出均以零为基底,不考虑以往情况如何,从根本上研究, 分析每项预算是否支出的必要和支出数额的大小. 责任中心责任中心是指具有一定的管理权限,并承担相应的经济责任的企业内部单位.

财务分析指以企业财务报告反映的财务指标为主要依据,采用专门的方法,对企业的财务状况和经营成果及未来前景所进行的剖析和评价.

1.资金的时间价值计算. 复利现值:PF(1i)1 普通年金终值:

1in1 FA

i



卖出价买入价/持有年限100%

买入价

债券投资的决策模型 1）一般情况下

P

t1n

AF



年偿债基金:普通年金现值:



1in1 

i

iF

11in PA

i i

APn

11i1in1 FA

i

1K

t



F

1K

n



ta

n

IF

t

(1K)(1K)n

2）折价发行

年资本回收额:

P

F

n

(1K)

预付年金终值:股票投资的决策 1

）

5

短期,准备出售

预付年金现值:

11in PA

i

V

t1

dtVn

t

(1K)(1K)n

递延年金终值;

1ins1 FA

i

2

）

长期

,

股利增

长

2.资金成本的计算.

长期银行借款成本:

K1

I1TiL1T

L1fL1f

V

d0(1g)d1



KgKg

Kb

I1TiB1T

B01fB01f

KS

D1

g

PO1f

KsRfRmRf

长期债券成本: 股利增长模型法: 资本资产定价模式: 风险溢价法:KsKbRP c优先股成本:

KP

DP

P01f

留存收益成本:KD1g

e

P0

NPVR

NPV

100%I

3.项目投资决策的基本方法净现值率计算公式:

4.证劵投资收益率的计算债券投资收益的计算: 最终收益率



认购价格

年利息债券面值认购价格/持有年限 100%

认购价格

到期收回的本利和认购价格/持有年限100%

持有期间收益率

本文来源：https://www.wddqw.com/doc/8df6a321a5e9856a561260d5.html

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