龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 企业在营运资金管理中存在的问题研究 作者：柯云瀚 来源：《大经贸·创业圈》2019年第10期 【摘 要】 近几年，错综复杂的经济形势和日益激烈的市场竞争，压缩企业的生存空间，因此企业需要竭尽所能自寻出路。营运资金存在于企业生产经营的每一个环节中。营运资金的运转很大程度上维系着企业的生存与发展。但全球化市场瞬息万变，需要借助科学合理的营运资金管理为企业护航。通过考虑现代企业与市场经济的适应度，探索与时俱进的营运资金管理模式。使企业的财务管理与经营活动的业务流程挂钩，让营运资金管理更加全面完整，从整体上带动营运资金管理效率的提升，实现企业的价值增值。 【关键词】 营运资金 管理效率 一、研究背景 营运资本管理是财务管理的重中之重，同时也是公司生存和持续发展的基础。企业的竞争力水平的强弱可以通过其管理水平的高低显现出来。营运资本的有效管理，能够为生产经营提供所需要的资金，也能够在财务安全被保障的情况下，提高营运资金的利用率和周转能力。对营运资金的管理，是所有企业都必须足够重视的，即便是资金足、规模大的企业也可能因营运资金管理上的问题而破产。然而，传统营运资金管理的缺陷在白热化的竞争中日益凸显，与业务流程脱节的营运资金管理方法已无法满足当前企业发展的需求，迫切需要引入更加科学合理的营运资金管理模式。 二、企业中营运资金管理存在的问题 （一）应付账款和应付票据使用力度不够。我国企业采用的基本信息处理系统难以推动企业与上游供应商发展公开透明的关系，如果不能够了解供应商具备的优势和劣势并加以合理利用，在双方合作过程中容易使得企业的相应指标超出可以控制的范围，就会导致产生无法控制的成本费用。很多企业未能最大限度的利用应付款项，降低采购环节对营运资金的占用。从企业融资角度来看，应付账款和应付票据的使用是以最小的融资成本获取最大的外部免息资金使用额度的办法，看似对企业是有利的，但是并未最大化提升营运资金使用效率。造成企业在一定程度上营运资金管理状况的不佳。 （二）对应收票据和应收账款把握不当。激烈的市场竞争部分企业带来了严峻的压力。企业内部存在应收票据、应收账款的不合理配置现象，占用了较多的营运资金，将直接影响到利润质量的高低。企业因存在赊销货物而产生的应收票据和应收账款，占用的营运资金最多。当赊销金额超过企业最佳承受能力时，会阻碍营运资金的正常流转，造成不能收回资金和缺乏流 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/62ee23153b68011ca300a6c30c2259010302f356.html