集团公司其他商品销售的财务管理制度 第一条销售部门应按年度分月份编制销售预算。销售预算中的各项数据应有详细理由说明，以便日常销售控制之用。销售部门应定期将实际的销售收入（包括金额和数量）同预算进行比较，对实际销售与预算之间的重大差异，要有专人进行调查，发现问题及时修正销售预算。 第二条销售部门在进行严格的市场调查的基础上，依据单位的营销政策或价格政策编制“商品价目表”，编写市场行情分析报告（市场供求状况、竞争对手的价格策略和本单位产品的竞争优势或劣势），上报总裁，作为进行价格决策的依据。 第三条“商品价目表”由销售部门经理签署意见，报总裁批准，由销售部门遵照执行。 第四条接受客户定单。销售部门可通过电话、传真、信函和向现有的及潜在的客户发送定货单等方式接受定货。收到客户各种形式的定单后，销售部门要有专人负责登记，并审核定单的内容，确定能够如期供货后，编制销货通知，作为仓库、运输、开票和收款等依据。 第五条对供不应求的商品采用现金销售方式，钱货两清；对供大于求的产品或滞销的产品，可采取现金折扣的方式，销售部门可根据市场变化情况向集团提报折扣比例和折扣期限，经总裁批准后执行。 第六条批准赊销。对老客户信用情况良好的，如须赊销，定货数量要求正常。对新客户应进行信用调查，决定能否采用赊销的形式，避免公司承受信用风险。凡是赊销商品，必须由销售部门经理签字，报总裁批准后方能办理赊销手续。 第七条签订销售合同。销售人员根据授权签订销售合同，合同副本应送交财务部和仓储部，据以检查核对，办理结算和发货。 第八条开具销售票据。财务部门根据“合同”、“销售通知单”开具销售票据，销售票据为一式五联的，分别转给客户、仓储、销售、财务部门，并保存好存根联备查。 第九条装运货物。仓储部门收到经批准的销售单和提货联，办理货物装运手续，填制连续编号的“出库单”一式三 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6063d6cab24e852458fb770bf78a6529647d3581.html