财务管理制度第一章 总则 第一条、 为发挥财务在经营活动过程中的作用，根据《企业财务通则》，《商品流通企业财务制度》，结合实际情况，特制定本规定。 第二条、 财务部的职能是： （一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二） 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，反映、分析财务状况。 （三） 积极为广告经营活动服务。 （四） 厉行节约，合理安排和使用资金。 （五） 合理守法，及时上交国家税收。 （六） 及时清理帐务 ，及时编制报表，做到财务资料真实可靠。 第三条、 财务部由会计、出纳组成。 第二章 财务工作管理 第四条、 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第五条、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实， 准确完整，并符合会计制度的规定。 第六条、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并 根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账都必须在记账凭证上签字。 第七条、 财务工作人员应当会同经营管理人员定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第八条、 财务工作人员应根据账簿记录定期编制会计报表，报送总经理和股东。财务报表包括：资产负债表，损益表以及财务状况说明书。 第九条、 财务工作人员对实物实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予办理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十条、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应 及时向总经理报告，并请求查明原因，做出处理。 第十一条、 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清 交接手续，财务人员办理交接手续，由总经理监督。 第十二条、 财务报销实行一支笔（即总经理）审核制度。 第三章 支票管理 第十三条、 支票由出纳员保管，支票使用时须有“支票领用单”或填写《付款申请单》，经总经理批准签字，然后会计将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第十四条、 支票付款后凭支票存根、发票由经手人签字、会计核对、总经理审批，方可编制凭证。 第十五条、 财务人员对每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字后，方可支付。 第四章 现金管理 第十六条、 可以在下列范围内使用现金： （一） 推销员工工资、补助、奖金； （二） 个人劳务报酬； （三） 出差人员必须携带的差旅费； （四） 零星购置办公用品的支出； （五） 总经理批准的其他开支。 第十七条、 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 第十八条、 无论何种汇款，财务人员都必须审核《汇款通知单》分别由经手人、总经理审核签字后方可办理。 第十九条、 出纳员应当建立健全现金日记账，遂笔记载现金收支情况，账目应当日清月结，每月结算，现金日记账余款与库存现金核对一致。 第五章 招待费用的提取 第二十条、 按广告收入的5‰提取。 第六章 广告收入的回款 第二十一条、 现金回款由出纳当天存入帐户。支票和汇票的回款及时存入帐户。 第七章 经费开支 第二十二条、 计划内的费用开支（包括：管理费、电话费、税金、广告费等）由总经理签字即可办理。 第二十三条、 计划外的费用开支（包括：招待费、办公费、差旅费等）由部门经理书面上报总经理，由总经理整体控制。由总经理签字后方可支付。 第八章 会计档案管理 第二十四条、 凡是本部的会计凭证、会计账、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第二十五条、 会计凭证应按日、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季节、年度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/59e893f9f08583d049649b6648d7c1c709a10b96.html