财务稽核业务流程 制定计划 否 审定计划 计划审核 是 确定日程 制定方案 形成方案 实施稽核 否 是 汇总结果 交流沟通 上 报 出具报告 形成报告 实施复核 下 达 跟踪落实 财务稽核工作流程说明 一、 目的 为了评估财务管理体系的有效性，检验会计准则及内部财务制度的执行情况，规范公司财务会计稽核程序。 二、 范围 此程序应用于财务稽核的计划、执行、报告、反馈等活动。 三、 流程说明 （一） 制定稽核计划 制定稽核计划应依据： 1、财务稽核应涵盖的内容 2、公司经营状况和重点事宜 （二） 审核批准 编制人员向稽核主管及分管领导提交年度稽核计划以获取批准。 （三） 确定日程 依据年度稽核计划决定稽核日期和时间，应指明以下信息： 1、 稽核日期 2、 稽核时间 3、 持续时间 4、 被稽核对象 （四） 制定方案 确定稽核内容、范围和稽核依据，制定稽核方法，明确稽核人员分工。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1e955c0de45c3b3566ec8b47.html