财务管理制度及其会计处理方法 为了加强本公司财务会计工作，维护公司的合法利益，加强财务管理和经济核算，根据会计法企业会计制度及其它有关规定确定其会计处理方法。 一、 公司在经理的领导下进行工作，按照会计和有关财经法规政策制度的规定，输日常会计事务，进行会计核算，实行会计监督，正确分配企业收益，确保公司经营合法进行，企业收支符合规定要求。 二、 货币资金及往来款项结算的管理制度 1、 现金管理 （1）、现金的收支管理，要严格执行国家统一规定的现金管理办法，遵守国家规定的现金使用范围。 （2）、出纳人员必须管理好现金，对销货款要及时存入银行，不得从收入中坐支现金。现金不存入银行造成的损失，由责任人赔偿损失。 （3）、每一笔现金的收付都要有合法的原始凭证。 （4）、出纳人员要及时清账，做到日清月结。 （5）、出纳人员库存现金不得超过银行核定的库存限额。 2、银行存款的管理 （1）、要严格执行国家制定的银行结算制度管理。 （2）、公司的一切收入均应及时送到开户银行，达到支票起点的一切支出，都应开票通过银行结算。 （3）、银行存款收支应对业务发生顺序逐笔登记入账，每月与银行对帐单核对，如有不符，及时查找原因，编制银行存款余额调节表。 （4）严格控制银行存款，建立领用支票的手续，禁止签发空头支票，不得套取现金，妥善保管好支票，不得丢失。一旦丢失，要及时挂失。 （5）出纳人员除了负责经营现金的记账，银行存款的记账外，不能兼营其他记帐工作。 3、往来账的管理 对各项经济业务所发生的往来账户，必须按照有关制度的规定建立明细登记帐簿，分户登记，明细内容简明突出。 4、发出存货的帐务处理 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1940212ec6da50e2524de518964bcf84b9d52d17.html